Analyse du tableau de flux de trésorerie

De plus en plus, le tableau de flux de trésorerie devient un élément indispensable des comptes annuels. Les banques ne s’intéressent notamment pas seulement au bénéfice de l’exercice, qui peut être influencé par les dirigeants en définissant les principes comptables, mais également aux flux monétaires – le «cashflow».

Votre trésorerie vous fait souci, mettez en place un outil efficace

Le tableau de flux de trésorerie vous présente de manière bien structurée les recettes et dépenses de votre société. Ces informations sont très utiles pour l’analyse des derniers exercices et surtout appréciées pour la planification financière. Un tableau de flux de trésorerie vous permet donc de planifier les liquidités nécessaires et d’identifier un éventuel déficit/surplus.

Votre bénéfice pratique

• Vous établissez correctement un tableau de flux de trésorerie.
• Vous connaissez la structure et le contenu du tableau de flux de trésorerie.
• Vous savez comment utiliser les informations pour une analyse financière.
• Vous connaissez la signification économique des expressions «cashflow» et «free cashflow».
• Grâce à vos connaissances du tableau de flux de trésorerie, vous vous sentez à l’aise pour discuter les comptes annuels avec les investisseurs et les banques.

Thèmes

• Structure du tableau de flux de trésorerie, notamment:
  • les flux financiers provenant de l’activité d’exploitation
  • les flux financiers provenant de l’activité d’investissement
  • les flux financiers provenant de l’activité de financement
• Différences entre des transactions monétaires et non-monétaires
• Transactions typiques des trois activités susmentionnées
• Règles à appliquer pour établir correctement un tableau de flux de trésorerie
• Notion et calcul de la capacité d'autofinancement, «cashflow» et du «free cashflow»
• L’emploi du tableau de flux de trésorerie pour la planification financière et pour l'évaluation d'entreprise

Intervenant

Yannick Gatherat

Yannick Gatherat, titulaire du diplôme d'économiste d'entreprise HES depuis mars 2018 et d'expert fiduciaire depuis juin 2024, je cumule plus de 12 ans d’expérience dans le domaine fiduciaire dont 7 ans (2017-2023) dans l’une des grandes de Suisse à Berne, Bommer + Partner Treuhand. En novembre 2023, j’ai fondé mon entreprise, Gatherat Fiduciaire, basée à Châtel-St-Denis. Nous proposons des services personnalisés en comptabilité, fiscalité, gestion du personnel et outsourcing de salaire ainsi que la gestion d’entreprises. Mon approche repose sur la rigueur, la qualité, la proximité et l’écoute active pour accompagner efficacement les PME et les indépendants dans leur gestion administrative et financière.

Groupe cible

Cadres et spécialistes du domaine des finances et de la comptabilité, fiduciaires et conseillers d’entreprises, réviseurs de PME, directeurs et cadres avec responsabilité financière globale.

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