Analyse du tableau de flux de trésorerie

De plus en plus, le tableau de flux de trésorerie devient un élément indispensable des comptes annuels. Les banques ne s’intéressent notamment pas seulement au bénéfice de l’exercice, qui peut être influencé par les dirigeants en définissant les principes comptables, mais également aux flux monétaires – le «cashflow».

Votre trésorerie vous fait souci, mettez en place un outil efficace

Le tableau de flux de trésorerie vous présente de manière bien structurée les recettes et dépenses de votre société. Ces informations sont très utiles pour l’analyse des derniers exercices et surtout appréciées pour la planification financière. Un tableau de flux de trésorerie vous permet donc de planifier les liquidités nécessaires et d’identifier un éventuel déficit/surplus.

Votre bénéfice pratique

• Vous établissez correctement un tableau de flux de trésorerie.
• Vous connaissez la structure et le contenu du tableau de flux de trésorerie.
• Vous savez comment utiliser les informations pour une analyse financière.
• Vous connaissez la signification économique des expressions «cashflow» et «free cashflow».
• Grâce à vos connaissances du tableau de flux de trésorerie, vous vous sentez à l’aise pour discuter les comptes annuels avec les investisseurs et les banques.

Thèmes

• Structure du tableau de flux de trésorerie, notamment:
  • les flux financiers provenant de l’activité d’exploitation
  • les flux financiers provenant de l’activité d’investissement
  • les flux financiers provenant de l’activité de financement
• Différences entre des transactions monétaires et non-monétaires
• Transactions typiques des trois activités susmentionnées
• Règles à appliquer pour établir correctement un tableau de flux de trésorerie
• Notion et calcul de la capacité d'autofinancement, «cashflow» et du «free cashflow»
• L’emploi du tableau de flux de trésorerie pour la planification financière et pour l'évaluation d'entreprise

Intervenant

Olivier Terrettaz

Olivier a développé des compétences en stratégie, finance d’entreprise, décisions d’investissement, corporate governance, système de contrôle interne et gestion des risques. Expert fédéral diplômé en finance et controlling, formateur, il bénéficie d’une longue expérience dans la conduite de conseils d’administration, la mise en place de bonnes pratiques de gouvernement d’entreprise, le développement et l’optimisation de système de contrôle interne et l’évaluation des risques pour des entreprises privées ou publiques. Il accompagne les entrepreneurs, chefs d’entreprises et directions et les soutient tout au long du développement de leur entreprise et de sa croissance.

Groupe cible

Les cadres et les spécialistes du domaine des finances et de la comptabilité, les fiduciaires et les conseillers d’entreprises, les réviseurs de PME, les directeurs et les cadres avec responsabilité financière globale.

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